Практическая часть
В таблице 9 «Расчет источников финансирования капитальных вложений» необходимо рассчитать плановые накопления по смете на СМР, выполняемых хозяйственным способом, которые определяются произведением нормы плановых накоплений по смете на СМР, выполняемых хозяйственным способом на объем строительно-монтажных работ, выполняемых хозяйственным способом (строка 4): 3500×9,41% / 100% = 329,35тыс. руб.
Предприятие планирует в отчетном году осуществить капитальные вложения производственного и непроизводственного назначения в сумме 8100 и 3120 тыс. рублей соответственно. Долгосрочный кредит банка на капитальные вложения производственного назначения определится как 8100-329,35-1 910,25-2 750=3 110,04тыс. руб.
На капитальные вложения непроизводственного назначения:
3 120-2 250-710=160 тыс. руб.
Таблица 10
Расчет потребности предприятия в оборотных средствах
|
№ п/п |
Статьи затрат |
Норматив на начало года, тыс. руб. |
Затраты IV кв., тыс. руб., всего |
Затраты IV кв., тыс. руб., в день |
Норма запасов в днях |
Норматив на конец года, тыс. руб. |
Прирост (+), снижение (-) |
|
1 |
Производственные запасы |
3935 |
9 135 |
101,5 |
45 |
4 567,5 |
632,5 |
|
2 |
Незавершенное производство |
236 |
15 420,08 |
171,3 |
4 |
685,3 |
449,3 |
|
3 |
Расходы будущих периодов |
15 |
- |
- |
– |
25 |
10 |
|
4 |
Готовые изделия |
501 |
15 405,08 |
171,2 |
7 |
1 198,2 |
697,2 |
|
Итого: |
4687 |
- |
- |
- |
6 476 |
1 789 | |
|
Источники прироста | |||||||
|
1 |
Устойчивые пассивы |
230 | |||||
|
2 |
Прибыль |
1 559 | |||||