Как известно от обоснованности плана по затратам зависит эффективность работы всего предприятия. Произведем расчет планового уровня затрат на текущий ремонт и техническое обслуживание электрических сетей.

На основе расчетов отдельных видов затрат и смет затрат по подстанциям составляется сводная смета затрат на производство по филиалу. Основными материалами для ее составления являются следующие:

- расчет затрат на сырье, материалы и электроэнергию;

- расчет величины основной и дополнительной заработной платы производственных рабочих;

- смета затрат на обслуживание и эксплуатацию оборудования;

- смета цеховых расходов;

- смета общехозяйственных расходов.

В свою очередь расчеты всех этих затрат осуществляются исходя из предварительно разработанных таких разделов плана предприятия, как производственная программа, план организационно-технических мероприятий, план по труду и заработной плате, расчет среднегодовой стоимости основных фондов.

Стоимость основных материальных ресурсов представлена в приложении 2, табл. П.2.1, отражаемая по элементу «Материалы», формируется исходя из годовой потребности в ресурсах и их стоимости. Общая сумма затрат на материалы составит 1575,35 тыс. руб.

Стоимость планируемой покупной электроэнергии распределяется по всем производственным процессам. Затраты на электроэнергию рассчитываются исходя из количества потребленной электроэнергии в предыдущем году и цены 1 тыс.кВт/час на плановый период. Расчет затрат на электроэнергию представлен в табл. 3.1.

Таблица 3.1

Затраты на электроэнергию на плановый период

Полученные данные при расчете стоимости электроэнергии показывают, что плановый уровень затрат на оплату электроэнергии составит 391,08 тыс. руб.

Затраты на топливо для автомашин определяются исходя из их пробега и нормы расхода топлива (табл. 3.2).

Таблица 3.2

Затраты на топливо в плановом периоде