Кредитование – предоставление лицу, нуждающемуся в деньгах, права осуществлять свои расходы за счет банка при условии гарантированного возмещения банку израсходованных сумм и внесения платы за пользование банковскими средствами.

Необходимость кредитных отношений в рыночной экономике общеизвестна. У отдельных фирм, частных лиц и прочих участников рыночных отношений могут появиться временно свободные денежные средства, в то время как у других участников рыночных отношений возникает потребность в дополнительных средствах, сверх тех, которые они имеют на данный момент. Возникает противоречие, вполне разрешимое с помощью особой инфраструктуры рыночного хозяйства – кредитной системы.

Кредитная система – это совокупность кредитно-финансовых учреждений, создающих, аккумулирующих и предоставляющих денежные средства на следующих условиях:

· платность – необходимость выплаты процента за полученный кредит;

· срочность – выдача кредита на ограниченный срок;

· возвратность – кредит должен быть возвращен по истечении срока займа;

· обеспеченность – необходимость предоставления гарантий возврата;

· целевой характер – кредит должен быть необходим для выполнения какой-либо задачи.

Основные формы кредита:

1) коммерческий кредит – предоставляется одним предпринимателем другому в форме реализации товаров с отсрочкой платежа; осуществляется при помощи векселя;

2) банковский кредит – осуществляется банками в денежной форме;

3) государственный кредит (займ). В данном случае в качестве заемщика выступает государство. Инструментом займа выступают государственные облигации;

4) потребительский кредит – предоставляется банками частным лицам для приобретения товаров длительного пользования (например недвижимости, бытовой техники, земельных участков), для строительства жилищ, для получения образования;

5) международный кредит – представляет собой кредитные отношения между правительствами различных государств, фирмами, представляющими разные страны, международными кредитными организациями.

Кредитная система складывается из банковской системы и совокупности небанковских кредитно-финансовых институтов, способных аккумулировать временные свободные средства и размещать их с помощью кредита. В мировой практике небанковские кредитно-финансовые институты представлены инвестиционными, финансовыми и страховыми компаниями, пенсионными фондами, сберегательными кассами, ломбардами и с кредитной кооперацией. Эти учреждения, формально не являясь банками, выполняют многие банковские операции и конкурируют с банками. Однако, несмотря на постепенное стирание различий между банками и небанковскими кредитно-финансовыми институтами, ядром кредитной инфраструктуры остается банковская система.