Бумажные деньги как законченная форма знака стоимости появились в результате постепенного отделения номинального со­держания денег от реального.

Бумажные деньги ("декретные деньги") - это денежные знаки (знаки стоимости, представители золота), наделенные принуди­тельным номиналом, обычно неразменные на металл и выпускае­мые государством для покрытия своих расходов. Исторически они возникли как знаки золота и серебра.

Бумажные деньги являются "неполноценными", так как не имеют самостоятельной стоимости. Затраты труда на их печатание незначительны. Они обладают покупательной способностью до тех пор, пока являются законным платежным средством. Вне процесса обращения они превращаются в клочки бумаги.

Если "действительные" деньги (золото) обращались благодаря собственной стоимости, то бумажные приобретают рыночную сто­имость лишь в процессе обращения. Государство придает им прину­дительную нарицательную стоимость в пределах данной страны. При этом оно устанавливает номиналы денежных знаков не произ­вольно, а с учетом ряда объективных факторов.

Поскольку бумажные деньги не имеют собственной стоимости, то функции денег в сфере обращения они выполняют через функ­ции полноценных денег. После отмены золотого стандарта бумаж­ные деньги стали выполнять функцию средства накопления.

Бумажные деньги по своей природе неустойчивы и подвержены обесцениванию, так как они не имеют собственной стоимости. Обесце­нивание денег происходит по разным причинам: избыточный выпуск денег в обращение для покрытия бюджетного дефицита, военных и других непроизводительных расходов; снижение производительности труда и сокращение товарной массы и т.д.

В целом обесценивание бумажных денег характерно для неста­бильной экономики. Чем выше темп развития инфляции, тем на­сущнее становится необходимость в изменении деноминаций.

Бумажноденежное обращение всегда носит вспомогательный характер. Длительное самостоятельное обращение бумажных де­нег невозможно, поэтому наряду с ними существуют кредитные деньги.

Кредитные деньги - это бумажные знаки стоимости, возник­шие на основе кредита. Кредитные деньги отражают движение ссудного капитала между кредиторами и заемщиками и "в качест­ве средства платежа - получают собственные формы существова­ния"[2].

Основными видами кредитных денег являются: вексель, банк­нота, чек, кредитная карточка.

Вексель - это письменное долговое обязательство, дающее его владельцу (векселедержателю) право по наступлении срока требо­вать от должника (векселедателя) уплаты обозначенной на векселе суммы.

Поскольку вексель обладает свойством обращаемости, т.е. спо­собностью обращаться вместо наличных денег, то он получил назва­ние торговых денег.

Вексель возник на основе торговли в кредит, т.е. с появлением коммерческого кредитования. Коммерческое кредитование - это кредитование предприятиями друг друга минуя банки. Кредитова­ние происходит путем отпуска товаров в долг с отсрочкой платежа. Предприятие-покупатель, приобретая товары, не оплачивает их сразу, а вручает предприятию-поставщику вексель (долговое обязательство) с его погашением в установленный срок, как прави­ло, не более 3 месяцев. Если кредитору потребуются деньги до истечения этого срока, то он может обратиться в банк с просьбой принять на себя признание долга и в счет этого выплатить ему (поставщику) указанную в векселе сумму за минусом учетного процента. Таким образом, вексель у продавца превращается в реальные деньги. При этом должник (покупатель) расплачивается уже не с продавцом, а с банком.

В вексельном обороте может участвовать неогра­ниченное количество лиц, поскольку вексель передается как средство платежа и в порядке переуступки права требования ука­занной суммы.

В Казахстане полноценное внедрение системы расчетов вексе­лями затруднено из-за отсутствия доверия к векселедателю, а так­же отсутствия надлежащего и быстрого механизма судо­производства по неоплаченным векселям, что связано с отставани­ем нормативно-правовой базы. Тем не менее, ряд банков второго уровня, соответствующих критериям Национального банка по уровню надежности, получил право на осуществление вексельных операций.

Разновидностью кредитных денег считается банкнота. Она возникла в конце XVII в. Владелец слитка золота или золотых монет мог оставить эти сокровища в респектабельном банке (позд­нее в центральном банке). После определения проб и тщательного взвешивания банк выдавал расписку о принятии золота на хране­ние. Эта "банковская записка", или, как ее стали называть, банк­нота (bank note), была очень удобна в использовании. Она была равносильна золоту, поскольку в любое время могла быть обменена на депонированный ранее металл.