Анализ динамики и выполнения плана по объемам и реализации
В качестве сопоставимых цен принимаются цены 2004 года.
Таблица №1. - Выпуск и реализация продукции
|
Показатели |
2007 |
2008 |
Пробить человека по Базе данных бесплатно Беларусь. Изменения | ||||||
|
По плану |
Фактически |
Фактическое |
Запланированное |
По сравнению с планом | |||||
|
Тыс.руб. |
Тыс.руб. |
Тыс.руб. |
Тыс. руб. |
% |
Тыс. руб. |
% |
Тыс. руб. |
% | |
|
А |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
|
1.Товарная продукция 1.1 В действующих ценах |
2200 |
2578 |
2408 |
208 |
109,5 |
378 |
117,2 |
-170 |
93,4 |
|
1.2 В сопоставимых ценах |
1818 |
2255 |
2107 |
289 |
115,9 |
437 |
124 |
-148 |
93,4 |
|
2.Реализованная продукция 2.1 В действующих ценах |
2284 |
2503 |
2498 |
214 |
109,6 |
219 |
109,5 |
-5 |
99,8 |
|
2.2 В сопоставимых ценах |
1887 |
2190 |
2185 |
298 |
115,8 |
303 |
116 |
-5 |
99,8 |
Стоимость товарной продукции в действующих ценах берем либо из таблицы А, либо путем расчета произведения цены за единицу продукции и ее объема.
Фактическое изменение = выпуск и реализация продукции фактически2008- выпуск и реализация продукции фактически2007;
2408-2200=208 (тыс.руб.).
Запланированное изменение = выпуск и реализация продукции по плану2008- выпуск и реализация продукции по плану2007;
2578-2200=378 (тыс.руб.).
Изменение по сравнению с планом = выпуск и реализация продукции фактически2008- выпуск и реализация продукции по плану2008,
2408-2578=-170 (тыс.руб.) – потери в результате недовыполнения плана.
Чтобы определить относительное изменение этих же показателей, необходимо:
Фактический выпуск = выпуск и реализация продукции фактически2008/ выпуск и реализация продукции фактически2007*100,
2408/2200*100=109,5%.
Запланированное изменение = выпуск и реализация продукции по плану2008/выпуск и реализация продукции по плану2007*100,
2578/2200*100=117,2%.
Изменение по сравнению с планом = выпуск и реализация продукции фактически2008/ выпуск и реализация продукции по плану2008*100,
2408/2578*100=93,4% -план недовыполнен на 6,6% (100-93,4).
Для того чтобы определить выпуск и реализацию продукции в сопоставимых ценах 2004 года, обратимся к электронному справочнику «Индексы цен производителей промышленных товаров по Российской Федерации»[1].
2004-128,8%, 2005-113,4%, 2006-110,4%, 2007-125,1%, 2008-93,0% =>
Тр(08/04)=170,7%, 
=1,143,
Тр(07/04)=177,7%, 
=1,211.
2200/1,211=1818 (тыс.руб.),
2578/1,143=2255 (тыс.руб.),
2408/1,143=2107 (тыс.руб.).
Рассчитаем реализованную продукцию в действующих ценах. Для этого необходимо цену за единицу продукции умножить на проданную продукцию.
За 2007 год:
(24*29)+(78*15)+(11*38)=696+1170+418=2284 (тыс.руб.),
За 2008 год, по плану:
(26*35)+(75*15)+(13*36)=910+1125+468=2503 (тыс.руб.),
За 2008 год, фактически:
(25*38)+(76*15)+(12*34)=950+1140+408=2498 (тыс.руб.).
Реализацию продукции в сопоставимых ценах вычисляем по аналогии выпуском продукции (исходя из 
р):