В современных экономических условиях существенно возрастает значение финансовой информации, достоверность, оперативность и объективность которой позволяют всем участникам хозяйственного оборота представить и понять финансовой состояние и финансовые результаты деятельности конкретной компании.

В рыночной экономике между предприятиями и банками постоянно совершаются сделки по поводу перераспределения, хранения денежных средств. Всевозможные расчеты, возникающие между предприятиями, также ведутся при помощи денежных средств. С их помощью завершается превращение денежной формы выделенных средств в производственные запасы, получение денежной выручки и заключенного в ней чистого дохода. Этим самым денежные расчеты выступают важнейшим фактором обеспечения кругооборота средств, а их своевременное завершение служит необходимым условием процесса производства.

Цель работы – дать оценку денежных потоков предприятия. Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

- дать характеристику денежных потоков предприятия;

- провести анализ денежных доходов предприятия;

- рассмотреть пути улучшения финансовых результатов деятельности предприятия.

Объектом исследования выступает финансово-хозяйственная деятельность ООО «Стрела», а предметом – денежные потоки и финансовые результаты деятельности данного предприятия.

Практическая значимость данного исследования заключается в разработке конкретных мероприятий по совершенствованию управления денежными потоками на предприятии.

В работе использованы отечественные и зарубежные разработки и методики в области управления денежными средствами, источники периодической печати, а также первичные бухгалтерские документы за ряд периодов.

Работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников и приложения.