Анализ товарооборота в целом по предприятию ООО «Охотник»
Произведем анализ выполнения товарооборота, по данным таблицы 2.
Таблица 2 – Анализ товарооборота ООО «Охотник»
|
Квартал |
Базисный год |
Отчетный год | ||||||
|
Сумма, тыс. руб. |
Удел. вес, % |
План |
Выполнение |
% выполнения плана |
Отчетный год в % к базисному | |||
|
Сумма, тыс. руб. |
Удел. вес, % |
Сумма, тыс. руб. |
Удел. вес, % | |||||
|
I |
150000 |
34,88 |
165000 |
33 |
156000 |
33,55 |
94,55 |
104 |
|
II |
96000 |
22,33 |
90000 |
18 |
100000 |
21,51 |
111,11 |
104,17 |
|
III |
57000 |
13,25 |
90000 |
18 |
63000 |
13,54 |
70 |
110,53 |
|
IV |
127000 |
29,54 |
155000 |
31 |
146000 |
31,4 |
94,2 |
114,96 |
|
Итого: |
430000 |
100 |
50000 |
100 |
465000 |
100 |
93 |
108,14 |
1) Определим процент выполнения плана товарооборота за год и в каждом квартале.
% выпол.плана = 
,
[4]
где % выпл.плана – процент выполнения плана товарооборота, %;
ТОфакт – фактический товарооборот, тыс. руб.;
ТОплан – товарооборот по плану, тыс. руб.
% выпол.плана за год =
% выпол.плана за I кв.=
% выпол.плана за II кв.=
% выпол.плана за III кв.=
% выпол.плана за IV кв.=
Из приведенных расчетов видно, что план на 2009 год выполнен на 93%; процент выполнения плана в I, III, IV кварталах составляет 94,55%, 70%, 94,2% соответственно, что говорит о невыполнении плана, а процент выполнения плана во II квартале – 111,11% говорит о перевыполнении плана на 11,11%.
2) Определим процент увеличения (уменьшения) товарооборота по сравнению с прошлым годом.
% увелич. ТО= 
, [5]
где % увел. ТО – процент увеличения товарооборота по сравнению с прошлым годом, %;
ТО факт.отчет. года – фактический товарооборот отчетного года, тыс. руб.;
ТО базис.года – товарооборот в базисном году, тыс. руб.
% увелич. ТО= 
Отсюда следует, что товарооборот в отчетном году (2008) увеличился по сравнению с базисным (2006) на 8,14%.
3) Определим процент увеличения (уменьшения) товарооборота по сравнению с кварталами прошлого года.
% ТО= 
, [6]
% ТО I кв.= 
,