Анализ состояния показателей по труду
Анализ движения кадров данного торгового предприятия за отчетный год, проведенный по таблице 2.7, позволил выявить следующее:
- в отчетном периоде по сравнению с прошлым среднесписочная численность увеличилась на 3 человека или на 6,12% и составила 52 человека;
- коэффициент текучести и коэффициент оборота по выбытию составил в прошлом году 0,04 соответственно, в отчетном периоде уволенных не было;
- необходимо отметить, что основной коллектив фирмы постоянный, в прошлом году уволили 2 человека, в отчетном – ни одного. Такая ситуация на предприятии оценивается позитивно, поскольку текучесть кадров, сокращение стажа работы - отрицательно сказывается на повышении квалификации и производственных навыках работников, что в конечном итоге ведет к снижению производительности труда и сокращению других показателей хозяйственной деятельности предприятия.
Проанализируем состав и структуру фонда заработной платы предприятия (таблица 2.8.). Рассчитаем относительную и абсолютную экономию фонда заработной платы предприятия за отчетный период.
Таблица 2. 8 Структура и состав фонда заработной платы
|
Показатели |
2003 г. |
2004 г. |
Отклонение по |
Темп изменения, % | |||
|
сумма, тыс. руб. |
уд. вес, % |
сумма, тыс. руб. |
уд. вес, % |
сумме, тыс. руб. |
уд. весу, % | ||
|
1. Фонд заработной платы всего, в т.ч. |
259,8 |
100,0 |
216,8 |
100,0 |
-43,0 |
- |
83,45 |
|
1.1. Заработная плата в денежной форме, из нее |
259,8 |
100,0 |
216,8 |
100,0 |
-43,0 |
- |
83,45 |
|
А) заработная плата по тарифным ставкам, окладам |
135,1 |
52 |
114,9 |
53 |
-20,2 |
1,0 |
85,05 |
|
Б) выплаты компенсирующего и стимулирующего характера |
114,3 |
44 |
93,2 |
43 |
-21,1 |
-1,0 |
81,55 |
|
В) оплата неотработанного времени |
10,4 |
4 |
8,7 |
4 |
-1,7 |
0,0 |
83,45 |
В 2003 году фонд заработной платы составил 259,8 тыс. руб., наблюдается значительное сокращение этого показателя в 2004 году на 43 тыс. руб. или чуть больше 16%. При чем, заработная плата в денежной форме составляет весь фонд заработной платы. Чуть больше половины составляет заработная плата по тарифным ставкам, окладам 53 %; в абсолютном выражении снижение составило 20,2 тыс. руб. или 14,95 %.
Выплаты компенсирующего характера сократились в отчетном году по сравнению с прошлым годом на 18,45 %, их удельный вес в фонде заработной платы сократился на 1 % и составил 43 %. Что касается оплаты за неотработанное время, то по сумме произошло сокращение на 1,7 тыс. руб. и в отчетном году указанные выплаты составили 8,7 тыс. руб. Их удельный вес в общем фонде заработной платы не изменился на протяжении анализируемого периода и составил 4 %. На данном предприятии не наблюдается денежных компенсаций работникам и заработной платы в натуральном выражении.
Рассчитаем относительную и абсолютную экономию (перерасход) фонда заработной платы предприятия за отчетный период:
Относительная экономия (перерасход)